Galvenā atšķirība - kvalificēta un nekvalificēta anuitāte
Annuitāte ir ieguldījums, no kura periodiski tiek veiktas izmaksas. Lai ieguldītu mūža rentē, ieguldītājam būtu jāiegulda liela naudas summa uzreiz, un izņemšana tiks veikta noteiktā laika periodā. Anuitātes var iedalīt divās galvenajās kategorijās kā kvalificētas un nekvalificētas. Galvenā atšķirība starp kvalificētu un nekvalificētu mūža renti ir tāda, ka kvalificēta rente ir mūža rente, par kuru ir tiesības uz nodokļu atskaitīšanu, savukārt nekvalificēta mūža rente ir rente, kas nav piemērojama nodokļu atskaitīšanai, jo ieguldītājs jau ir samaksājis nodokļus par fondu pirmsākumiem.
SATURS
1. Pārskats un galvenās atšķirības
2. Kas ir kvalificēta mūža rente
3. Kas ir nekvalificēta mūža rente
4. Blakus salīdzinājums - kvalificēts un nekvalificēts mūža rente
5. Kopsavilkums
Kas ir kvalificēta anuitāte?
Kvalificēta mūža rente tiek saukta par mūža renti, par kuru ir tiesības uz nodokļu atskaitīšanu. Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) teikto, kad tiek sadalīta rente, tā tiek aplikta ar ienākuma nodokli. Tā kā kvalificēts mūža rentes piedāvājums uzkrāj atliktos nodokļu ieņēmumus un tam ir pievilcīgas nodokļu priekšrocības, tie tiek uzskatīti par pievilcīgu ieguldījumu iespēju.
Tālāk ir sniegti daži kvalificētu mūža rentes piemēri.
Individuālais pensijas konts (IRA)
Izmantojot IRA, ieguldītājs iegulda noteiktu naudas summu pensijas uzkrājumiem kontā, kas izveidots ar ieguldītāja darba devēja, bankas iestādes vai ieguldījumu sabiedrības starpniecību. IRAs fondi tiek sadalīti dažādās ieguldījumu iespējās, lai radītu peļņu. Ir divi galvenie plaši izmantoto IRA veidi: tradicionālā IRA un Roth IRA.
Tradicionālā IRA
Šajā gadījumā līdzekļi netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr tie nav izņemti. Ja līdzekļi tiek izņemti pirms pensijas perioda beigām, apdrošināšanas sabiedrībai jāmaksā 10% soda nauda. Ja nodokļa likme pensijas beigās ir zemāka, tas ir izdevīgāk.
Roth IRA
Roth IRA gada iemaksas tiek veiktas ar pēcnodokļu līdzekļiem. Izstāšanās gadījumā pensijā nebūs jāmaksā nodoklis; tādēļ, ja pensijas laikā nodokļu likmes ir augstākas, šī iespēja ir izdevīgāka salīdzinājumā ar tradicionālo IRA.
401 (k) plāns
401 (k) plāns ir ieguldījumu plāns, ko izveidojuši darba devēji, lai veiktu algu atlikšanas iemaksas atbilstīgajiem darbiniekiem pirms nodokļiem.
403 (b) plāns
403. punkta b) apakšpunkts ir pensionēšanās plāns, kas līdzīgs 403. punkta b) apakšpunktam valsts skolu un no nodokļiem atbrīvotu organizāciju darbiniekiem. To dēvē arī par nodokļu pasargāto annuitātes (TSA) plānu.
01. attēls: 401 (k) ir viena no plaši izmantotajām kvalificētajām rentēm
Kas ir nekvalificēta anuitāte?
Nekvalificēta mūža rente ir mūža rente, kas nav piemērojama nodokļu atskaitīšanai, jo ieguldītājs jau ir samaksājis nodokļus par fondu tās dibināšanas brīdī. Tikai nopelnītie procenti tiek aplikti ar nodokli nekvalificētā mūža rentē, kad procenti tiek atsaukti. Ja ieguldītājs nolemj atsaukt pamatsummu, nodokļi par to pašu nebūtu jāmaksā. Tālāk sniegti daži nekvalificēta mūža rentes piemēri.
Krājumi
Krājumi ir ieguldījumi, kas pārstāv īpašumtiesības uzņēmumā. Galvenie krājumu veidi ir parastie un preferenciālie krājumi. Parastajiem akcionāriem ir tiesības uz balsstiesībām, savukārt priekšrocību akcionāriem nav.
Kopfondu
Kopfonds ir ieguldījumu līdzeklis, kurā līdzekļus apvieno liels skaits ieguldītāju, kuriem ir kopīgs ieguldījumu mērķis. Kopfondu pārvalda fonda pārvaldnieks, kurš veic ieguldījumus vairākās opcijās, piemēram, akcijās, obligācijās un naudas tirgus instrumentos ar nolūku gūt kapitāla pieaugumu.
Kāda ir atšķirība starp kvalificētu un nekvalificētu mūža pensiju?
Atšķirīgs raksts vidū pirms tabulas
Kvalificēta un nekvalificēta anuitāte |
|
| Kvalificētu mūža renti sauc par mūža renti, par kuru ir tiesības uz nodokļu atskaitīšanu. | Nekvalificēta mūža rente ir mūža rente, kas nav piemērota nodokļu atskaitīšanai. |
| Pretī | |
| Kvalificēta mūža rente ir pirmsnodokļa ieguldījums. | Nekvalificēta mūža rente ir ieguldījums pēc nodokļu nomaksas. |
| Piemēri | |
| IRA, 401 (k) un 403 (b) plāni ir populāri piemēri kvalificētai rentei | Krājumi un kopējie fondi ir plaši izmantotas nekvalificētas mūža rentes. |
| IRS ierobežojumi | |
| IRS ierobežo gada iemaksas kvalificētai rentei. | IRS ierobežojumi ikgadējām iemaksām netiek piemēroti nekvalificētai mūža rentei. |
Kopsavilkums - kvalificēts pret nekvalificētu mūža pensiju
Galvenā atšķirība starp kvalificētu un nekvalificētu mūža renti ir atkarīga no tā, vai rente ir piemērota nodokļu atskaitīšanai (kvalificēta mūža rente) vai nav piemērota nodokļu atskaitīšanai (nekvalificēta mūža rente). Abiem šiem mūža rentes veidiem tiek piemērota 10% soda nauda par pirmstermiņa izņemšanu, ja ieguldītājs ir jaunāks par 59,5 gadiem. Turklāt ieguldītājiem jāsāk veikt iemaksas, kad viņi sasniedz 70,5 gadu vecumu, neatkarīgi no tā, vai mūža rente ir kvalificēta vai nekvalificēta.
