Galvenā atšķirība - naudas līdzekļu atlikums pret bankas izraksta atlikumu
Skaidras naudas atlikums uzņēmuma bankā un skaidras naudas atlikums, kas tiek uzturēts uzņēmuma kasē, bieži vien nesakrīt vairāku faktoru dēļ. Tādējādi uzņēmumiem ir jāveic banku saskaņošana, kas parāda starpību starp skaidras naudas atlikumu uzņēmuma naudas kontā un naudas atlikumu saskaņā ar bankas izrakstu. Galvenā atšķirība starp kases grāmatojuma atlikumu un bankas izraksta atlikumu ir tāda, ka kases bilancē norādīts naudas atlikums, ko uzņēmums ierakstījis uzņēmuma kases grāmatā, savukārt bankas izraksta atlikums ir naudas atlikums, ko banka reģistrē bankas ierakstos.
SATURS
1. Pārskats un galvenā atšķirība
2. Kas ir kases atlikums
3. Kas ir bankas izraksta atlikums
4. Blakus salīdzinājums - kases grāmatu atlikums vs bankas izraksta atlikums tabulas veidā
5. Kopsavilkums
Kas ir kases līdzekļu atlikums?
Skaidras naudas bilance norāda naudas atlikumu, ko uzņēmums reģistrējis uzņēmuma kases grāmatā. Turpmākie darījumi parasti tiek iekļauti kases grāmatā, bet ne bankas izrakstā, tādējādi radot neatbilstību.
Noguldījumi tranzītā
Tie ir noguldījumi, kurus uzņēmums nosūtījis bankai, taču banka tos nav saņēmusi laikā pirms bankas izrakstiņa izsniegšanas.
Izcilas pārbaudes
Nesamaksātās pārbaudes attiecas uz uzņēmuma izsniegtajām pārbaudēm, taču tās netika uzrādītas vai notīrītas pirms bankas izraksta izdošanas.
01. attēls. Bankas saskaņošanas paziņojums
Iepriekš sniegts bankas saskaņošanas veidlapas attēls. Uzņēmumi veic bankas saskaņošanu, lai saskaņotu skaidras naudas atlikumu uzņēmuma naudas kontā un naudas atlikumu saskaņā ar bankas izrakstu.
Kas ir bankas pārskata atlikums?
Bankas izraksta atlikums ir naudas atlikums, ko banka reģistrē bankas reģistros. Pakalpojumu maksa, procentu ienākumi un NSF (nepietiekami līdzekļi) pārbaudes ir ieraksti, kuru rezultātā rodas neatbilstība, jo tie tiek ierakstīti bankas izrakstā, bet nav iekļauti kases grāmatā.
Pakalpojuma maksa
Apkalpošanas maksa ir maksa, kuru atskaita banka. Uzņēmums uzzinās par šādām izmaksām tikai tad, kad saņems bankas izrakstu.
Procentu ienākumi
Ja procentu ienākumus uzņēmums ir nopelnījis savā bankas kontā, tos parasti neieraksta uzņēmuma naudas kontā pirms bankas izraksta izsniegšanas.
NSF pārbaudes
NSF čekus uzņēmums nogulda bankas kontā; tomēr banka nevar turpināt veikt maksājumus, jo uzņēmuma konta atlikums nav pietiekams.
Piemēram, SIA PQR kases bilance un bankas izraksta atlikums uz 2016. gada 31. decembri ir attiecīgi 42 568 USD un 41 478 USD. Apsveriet šādu informāciju.
- 210 USD iemaksa 30.12.2016. Bankas pārskatā netiek atspoguļota.
- Joprojām nav izpildīts čeks, kas izsniegts klientam HIJ un kura vērtība ir 960 USD.
- Pakalpojuma maksa 100 USD tiek iekasēta kā bankas maksa.
- Procentu ienākumi, kas nopelnīti janvārī, ir 465 USD.
- Nepietiekamu līdzekļu dēļ banka ir atgriezusi čeku 575 USD apmērā (NSF pārbaude).
Bankas saskaņošanas paziņojums par SIA PQR ir parādīts zemāk.
Kāda ir atšķirība starp naudas līdzekļu atlikumu un bankas izraksta atlikumu?
Atšķirīgs raksts vidū pirms tabulas
Skaidras naudas bilance pret bankas izraksta atlikumu |
|
| Skaidras naudas bilance norāda naudas atlikumu, ko uzņēmums reģistrējis uzņēmuma kases grāmatā. | Bankas izraksta atlikums ir naudas atlikums, ko banka reģistrē bankas reģistros. |
| Daba | |
| Skaidras naudas bilance ietver darījumus, kas nav iekļauti bankas bilancē. | Bankas izraksta atlikumā ir iekļauti darījumi, kas nav iekļauti naudas atlikumā. |
| Darījumi | |
| Noguldījumi tranzītā un nenomaksātie čeki ir darījumu piemēri, kas ierakstīti skaidras naudas atlikumā, bet ne bankas atlikumā. | Darījumu piemēri, kas iekļauti bankas bilancē, bet nav skaidras naudas atlikumā, ir maksa par pakalpojumu, procentu ienākumi un NSF čeki. |
Kopsavilkums - skaidras naudas bilance pret bankas izraksta atlikumu
Starpība starp kases bilances un bankas izraksta bilances rezultātiem dažu darījumu dēļ reģistrēta vai nu uzņēmumā, vai bankā. Šādas neatbilstības tiek regulāri novērotas darījumu apstrādes kavēšanās dēļ un zināšanu trūkuma dēļ par atsevišķām maksām, kuras banka ir ieskaitījusi uzņēmuma kontā. Šīs neatbilstības ir jāsamierina, sagatavojot bankas izrakstu.
Lejupielādēt kases grāmatu atlikuma un bankas pārskata atlikuma PDF versiju
Jūs varat lejupielādēt šī raksta PDF versiju un izmantot to bezsaistes vajadzībām, kā norādīts piezīmē. Lūdzu, lejupielādējiet PDF versiju šeit Starpība starp skaidras naudas bilanci un bankas izraksta atlikumu.
