Fonda plūsma vs naudas plūsma
Kad uzņēmums sagatavo gada beigu pārskatus, viņi sagatavo trīs pārskatus, kas ietver peļņas vai zaudējumu aprēķinu, bilanci un naudas plūsmas pārskatu. Turklāt, lai iegūtu labāku ieskatu uzņēmējdarbībā, uzņēmumi sagatavo arī nesadalītās peļņas un naudas plūsmas pārskatu. Naudas plūsmas pārskats un līdzekļu plūsmas pārskats, šķiet, ir viens un tas pats, tikai to formulējums. Tomēr šie abi ir diezgan atšķirīgi, un nākamajā rakstā ir sniegts skaidrs pārskats par to atšķirībām, vienlaikus nodrošinot labu izpratni par to, ko katrs nozīmē.
Naudas plūsma
Uzņēmuma naudas plūsmas pārskatā skaidri tiks parādīta skaidras naudas kustība biznesā, kā skaidra nauda ienākusi un kur tā iztērēta. Tad visi šie naudas ieņēmumi un maksājumi tiek summēti kopā, lai iegūtu skaitli, kas pazīstams kā neto naudas plūsma, kas būtībā ir nauda, kas paliek pāri pēc visu naudas kustību uzskaites.
Naudas plūsmas pārskats ir sadalīts vairākās sadaļās, kas ietver: pamatdarbības, investīciju darbības un finansēšanas darbības. Pamatdarbības ir tās darbības, kas palīdz uzņēmumam gūt ieņēmumus, investīciju darbības attiecas uz jebkādām skaidras naudas kustībām firmas ieguldījumos, un jebkuras ilgāka termiņa investīcijas un finansēšanas darbības attiecas uz visām darbībām, kas saistītas ar firmas akcionāriem un kreditoriem. Ja naudas plūsmas pārskats ir sastādīts precīzi, šo 3 segmentu kopsummai jāsasniedz uzņēmuma kopējā naudas plūsma.
Fonda plūsma
Līdzekļu plūsmas pārskats parāda apgrozāmā kapitāla kustību uzņēmumā pārskata periodā. Apgrozāmie līdzekļi attiecas uz kapitālu, ko uzņēmums izmanto ikdienas darbībai. Apgrozāmā kapitāla aprēķināšanai izmantotā formula ir [apgrozāmie aktīvi (piemēram, krājumi, nauda, bankas atlikums) - īstermiņa saistības (kreditori, bankas pārtēriņš)]. Izmaiņas šajā formulā tiks skaidri parādītas līdzekļu plūsmas pārskatā. Piemēram, ja uzņēmuma krājumi palielinājās no 10 000 līdz 20 000 ASV dolāriem un bankas atlikums samazinājās no 50 000 līdz 45 000 USD, atlikums 5000 USD tiks parādīts līdzekļu plūsmas pārskatā.
Fonda plūsma vs naudas plūsma
Galvenā līdzība starp šiem diviem apgalvojumiem ir tā, ka tie abi tiek veidoti, lai labāk izprastu biznesa sniegumu tā darbības laikā. Abi paziņojumi ir sagatavoti, lai iegūtu pārskatu par uzņēmuma likviditāti (spēju nomaksāt parādus). Abi apgalvojumi ir diezgan atšķirīgi viens otram attiecībā uz to, ko viņi ieraksta. Naudas plūsmas pārskats parāda naudas kustību biznesā ikdienas uzņēmējdarbības rezultātā, savukārt līdzekļu plūsmas pārskats parāda uzņēmuma apgrozāmā kapitāla izmaiņas. Tomēr no abiem naudas plūsmas pārskati tiek izmantoti plašāk, jo ir zināms fakts, ka naudas kustība ir labāka likviditātes prognoze pretstatā apgrozāmajam kapitālam.
Kopsavilkums:
Fonda plūsma un naudas plūsma
• Uzņēmuma naudas plūsmas pārskatā skaidri tiks parādīta skaidras naudas kustība biznesā, kā nauda ienākusi un kur tā ir izlietota.
• Savukārt līdzekļu plūsmas pārskats parāda apgrozāmā kapitāla kustību uzņēmumā pārskata periodā.
• Abi pārskati ir īpaši sagatavoti, lai iegūtu pārskatu par uzņēmuma likviditāti (spēju nomaksāt parādus).
