Roth IRA vs tradicionālā IRA
Pensiju plānošana ir svarīga daļa ikviena cilvēka dzīvē. Nevar vienkārši sākt plānu pa nakti, ja nav pietiekamu zināšanu par pieejamajiem plāniem. Bet vispirms ir jābūt motivācijai sākt plānu. Zināšanas par pensijas plānošanas rīkiem un to priekšrocībām ir svarīgas, lai izlemtu, cik ietaupīt, un labākos veidus, kā to izdarīt.
Ir 11 pensionēšanās plānu veidi, taču divi populārākie ir tradicionālā IRA un Roth IRA.
Individuāls pensionēšanās režīms jeb IRA saskaņā ar ASV likumiem ir personīgais uzkrājumu plāns, kas ļauj atlicināt naudu, vienlaikus nopelnot pensiju, un piedāvāt nodokļu priekšrocības.
Kad ir nolemts atvērt individuālu pensionēšanās kārtību jeb IRA, jāizlemj viņiem piemērots IRA veids; vai atvērt Roth IRA vai Tradicionālo IRA, vai abus, jo tas rada lielas finansiālas sekas. Šeit mēs cenšamies sniegt dažus svarīgus faktus lēmumu pieņemšanai, salīdzinot un diferencējot abus plānus.
Tradicionālā IRA
Sākotnējo IRA (dažreiz sauc par parasto vai parasto IRA) sauc par “tradicionālo IRA”.
Tradicionālajā IRA, iespējams, var atskaitīt daļu vai visas savas iemaksas IRA no apliekamā ienākuma, kā arī var pretendēt uz nodokļu kredītu, kas vienāds ar iemaksu procentuālo daļu. IRA summas, ieskaitot ieņēmumus, parasti netiek apliktas ar nodokļiem, līdz tās tiek sadalītas.
Summas, kuras izņemat no sava IRA, ir pilnībā vai daļēji apliekamas ar nodokļiem tajā gadā, kad tās izņemat. Ja veicāt tikai atskaitāmu iemaksu, tas ir, ja esat jau saņēmis nodokļu atlaidi par savu IRA dalībnieka ieguldījumu, tad atsaukšana ir pilnībā apliekama ar nodokli.
Jūs jebkurā laikā varat izveidot tradicionālo IRA un veikt iemaksas tradicionālajā IRA, ja taksācijas gada beigās jums bija jaunāki par 70 1/2 un jūs (vai jūsu dzīvesbiedrs, ja iesniedzat kopēju deklarāciju) esat saņēmis ar nodokli apliekamu kompensāciju, piemēram, algas, algas, komisijas maksas, dzeramnauda, prēmijas vai tīrie ienākumi no pašnodarbinātības. Ienākumi, kas apliekami ar nodokli (piemaksas) un atsevišķi saņemti uzturlīdzekļu maksājumi, tiek uzskatīti par kompensāciju IRA vajadzībām.
Kompensācija neietver ieņēmumus un peļņu no īpašuma, piemēram, īres ienākumus, procentu un dividenžu ienākumus vai jebkuru summu, kas saņemta kā pensiju vai mūža rentes ienākumi, vai kā atlikto kompensāciju.
Ja jums un jūsu laulātajam ir kompensācija un viņi ir jaunāki par 70½ gadiem, katrs no jums var izveidot IRA. Jūs abi nevarat piedalīties vienā IRA. Ja iesniedzat kopēju deklarāciju, kompensācija ir nepieciešama tikai vienam no jums.
Jums var būt tradicionāla IRA, pat ja uz jums attiecas citi pensiju plāni. Tomēr jūs, iespējams, nevarēsit atskaitīt visas savas iemaksas, ja uz jums vai jūsu laulāto attiecas darba devēja pensijas plāns.
Jūs varat izveidot IRA bankā / finanšu iestādē / kopfondā / dzīvības apdrošināšanas sabiedrībā vai ar sava biržas brokera starpniecību.
Šīs ir divas tradicionālās IRA priekšrocības:
- Jūs varat atskaitīt dažus vai visus savus ieguldījumus tajā atkarībā no jūsu apstākļiem.
- Parasti summas jūsu IRA, ieskaitot ieņēmumus un peļņu, netiek apliktas ar nodokli, kamēr tās nav sadalītas.
Roth IRA
Roth IRA ir īpašs individuāla pensionēšanās plāna veids saskaņā ar ASV tiesību aktiem, kas parasti netiek aplikts ar nodokļiem, ja ir izpildīti noteikti nosacījumi. Nosaukums Roth IRA tika piešķirts tā galvenajam likumdevēja sponsoram, nelaiķa senatoram Viljamam Rotam no Delavēras.
Roth IRA atšķiras no tradicionālās IRA ar nodokļu atvieglojumiem; atšķirībā no atskaitāmā ieguldījuma tradicionālajā IRA, Roth IRA iemaksa nekad nav atskaitāma. Drīzāk Roth IRA piedāvā atbrīvojumu no nodokļiem, atsakoties no plāna pensijas laikā.
Arī visi kvalificētie izplatījumi ir bez nodokļiem, taču, tāpat kā citi pensiju plāni, arī nekvalificētiem Roth IRA sadalījumiem var tikt piemērots sods par atteikšanos.
Kvalificēta izplatīšana ir izņemšana, kas tiek veikta vismaz piecus gadus pēc tam, kad esat izveidojis savu pirmo Roth IRA un kad esat sasniedzis 59,5 gadu vecumu, vai, ja esat invalīds, vai izmantojat izņemšanu, lai iegādātos pirmo māju vai mirušo (šajā gadījumā saņēmējs iekasē).
Tā ir Roth IRA priekšrocība, salīdzinot ar tradicionālo IRA.
Ieguldījumus savā Roth IRA var veikt, kad esat sasniedzis 70½ gadu vecumu, un jūs varat atstāt summas savā Roth IRA, kamēr jūs dzīvojat.
Roth IRA var būt vai nu individuāls pensijas konts, vai individuāla vecuma pensija, un uz to attiecas tie paši noteikumi, kas attiecas uz tradicionālo IRA, izņemot dažus izņēmumus.
Individuālais pensijas konts ir trasta vai brīvības atņemšanas konts, kas izveidots Amerikas Savienotajās Valstīs tikai jums vai jūsu labuma guvējiem. Kontu izveido rakstisks dokuments. Dokumentā jāparāda, ka konts atbilst visām šīm prasībām.
- Pilnvarniekam vai aizgādnim jābūt bankai, federāli apdrošinātai krājaizdevu sabiedrībai, krājbanku un aizdevumu asociācijai vai IRS apstiprinātai struktūrai darboties kā pilnvarniekam vai turētājam.
- Pilnvarnieks vai glabātājs parasti nevar pieņemt iemaksas, kas pārsniedz gada atskaitāmo summu. Tomēr iemaksas un darba devēja iemaksas vienkāršotā darbinieku pensijā (SEP) var būt lielākas par šo summu.
- Iemaksām, izņemot iemaksas, jāveic skaidrā naudā. Skatiet sadaļu Pārvēršana vēlāk.
- Jums vienmēr ir jābūt negaidāmām tiesībām uz summu.
- Jūsu kontā esošo naudu nevar izmantot, lai iegādātos dzīvības apdrošināšanas polisi.
- Jūsu kontā esošos aktīvus nevar apvienot ar citiem īpašumiem, izņemot kopēju ieguldījumu fondu vai kopīgu ieguldījumu fondu.
- Jums jāsāk saņemt sadales līdz 1. aprīlim nākamajā gadā pēc gada, kurā esat sasniedzis 70½ gadu vecumu.
Individuāla pensijas anuitāte
Jūs varat izveidot individuālu vecuma pensiju, iegādājoties mūža rentes līgumu vai dāvinājuma līgumu no dzīvības apdrošināšanas sabiedrības.
Individuāla pensijas rente jāizsniedz uz jūsu kā īpašnieka vārda, un pabalstus vai maksājumus varat saņemt tikai jūs vai jūsu pabalsta saņēmēji, kas jūs pārdzīvo.
Individuālai pensijas rentei jāatbilst visām šīm prasībām.
- Visai jūsu interesei par līgumu nav jābūt konfiscētai.
- Līgumā jāparedz, ka jūs nevarat nodot nevienu tā daļu nevienai personai, izņemot emitentu.
- Jābūt elastīgām prēmijām, lai, mainoties kompensācijai, mainītos arī maksājums. Šis noteikums attiecas uz līgumiem, kas noslēgti pēc 1978. gada 6. novembra.
- Līgumā jāparedz, ka iemaksas nevar pārsniegt IRA atskaitāmo summu par gadu un ka jums ir jāizmanto visas atmaksātās prēmijas, lai samaksātu par nākotnes prēmijām vai nopirktu vairāk pabalstu pirms tā kalendārā gada beigām, kas seko gadam, kurā jūs saņemat kompensāciju.
- Dalīšana jāsāk līdz tā gada 1. aprīlim, kas seko gadam, kurā jūs sasniedzat 70½ gadu vecumu.
Lai būtu Roth IRA, konts vai mūža rente, kad tā ir izveidota, ir jānorāda kā Roth IRA.
Var dot ieguldījumu tradicionālajā IRA vai Roth IRA vai abos. Bet kopējās iemaksas vienā vai otrā plānā nevar pārsniegt personas nopelnītos ienākumus.
Apkopot;
Tradicionālajā IRA nodoklis ir atskaitāms, kas nozīmē, ka nauda, kuru jūs iemaksājat savā IRA, netiek aplikta ar nodokli, kamēr šo naudu neizņemat daudzus gadus vēlāk. Faktiski jūsu depozīts pieaugs bez nodokļiem gadu gaitā, un kad un tikai tad, kad jūs beidzot izņemsit naudu savai pensijai (tas ir pēc 59 gadu vecuma 1/2), jums tiks uzlikti nodokļi pēc parastās ienākuma nodokļa likmes.
Bet, ja jūs izņemat līdzekļus pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas, jums būs jāmaksā gan ienākuma nodoklis, gan 10% soda nauda par jebkuru nopelnīto ienākumu. Bet, ja par izņemšanu ir jāmaksā par pieņemtajiem ārkārtas izdevumiem, tiek atcelts 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.
Roth IRA iemaksas nekad nav atskaitāmas no nodokļiem. Drīzāk Roth IRA piedāvā atbrīvojumu no nodokļiem, atsakoties no plāna pensijas laikā.
Arī Roth IRA pieļauj lielu elastību, ļaujot bez pensijas kvalificētus sadalījumus bez soda pirms pensijas vecuma. Piemēram, pirmreizējie mājokļu pircēji var izņemt 10 000 ASV dolāru peļņu bez soda un bez nodokļiem, ja nauda ir bijusi Roth IRA vismaz piecus taksācijas gadus. Ir arī daži pārtraukumi izglītības izdevumiem.
