Atšķirība Starp UTMA Un 529

2024 Autors: Mildred Bawerman | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-16 08:40

Galvenā atšķirība - UTMA pret 529

Lielākā daļa vecāku sāk ietaupīt, kad viņu bērni ir ļoti mazi, lai nodrošinātu viņiem pārticīgu nākotni. Līdztekus citiem izdevumiem visnozīmīgākā ir studiju maksa koledžā. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) un plāns 529 ir divas iespējas, kā ietaupīt iepriekš minētajiem mērķiem. Galvenā atšķirība starp UTMA un 529 ir tāda, ka UTMA ir glabātāja konts, kuru nepilngadīgas personas vārdā atver un pārvalda pieaugušais (visticamāk, vecāks vai aizbildnis), savukārt 529 plāns ir nodokļu atvieglojumu izglītības uzkrājumu plāns, ko piedāvā valsts vai izglītības iestāde, kas paredzēta, lai palīdzētu ģimenēm atvēlēt līdzekļus turpmākajām koledžas izmaksām.

SATURS

1. Pārskats un galvenās atšķirības

2. Kas ir UTMA

3. Kas ir 529

4. Līdzības starp UTMA un 529

5. Blakus salīdzinājums - UTMA pret 529 tabulas veidā

6. Kopsavilkums

Kas ir UTMA?

UTMA (Uniform Transfers to nepilngadīgajiem likums) ir glabātāja konts (glabāšanas konts), kuru nepilngadīgas personas vārdā atver un pārvalda pieaugušais (visticamāk, vecāks vai aizbildnis). UTMA var atvērt bankā vai citā finanšu iestādē. Finanšu aktīvus, piemēram, akcijas, obligācijas un noguldījumu sertifikātus, var uzturēt UTMA kontā, un šo kontu var izmantot arī naudas, nekustamā īpašuma vai cita mantojuma vienreizējas summas pārskaitīšanai nepilngadīgajam. Tiesības uz visiem aktīviem pieder saņēmējam, ti, nepilngadīgajam. Nauda un aktīvi parasti tiek nodoti saņēmēja kontrolē 18 līdz 21 gadu vecumā atkarībā no valsts, dodot viņiem tiesības izmantot līdzekļus pēc saviem ieskatiem. UTMA esošie līdzekļi un aktīvi ir neatgriezeniski, un glabātājs nevar izņemt kontā iemaksāto naudu.

Par UTMA tiek iekasēta minimālā sākotnējā ieguldījumu un uzturēšanas maksa. Uzturēšanas maksa nav piemērojama, ja kontā tiek uzturēta minimālā dienas bilance 300 USD apmērā par katru pārskatu ciklu. Atšķirībā no 529. panta, diskrētu labumu nevar iegūt, izmantojot līdzekļus UTMA izglītības vajadzībām, jo līdzekļi tiek aplikti ar ienākuma nodokli neatkarīgi no tā, kādam tie tiek izmantoti. UTMA pieejamais nodokļu ietaupījums ir paredzēts vecākiem / aizbildņiem, jo ienākumu nodokļus var pazemināt, pārskaitot līdzekļus vai aktīvus bērnam.

Kas ir 529?

529 plāns ir valsts vai izglītības iestādes piedāvāts nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, kas paredzēts, lai palīdzētu ģimenēm atvēlēt līdzekļus turpmākajām koledžas izmaksām. 529 plāni ir oficiāli nosaukti par kvalificētiem mācību plāniem, tos sponsorē štati vai izglītības iestādes, un tos apstiprina Iekšējo ieņēmumu kodeksa 529. pants. Lielākajā daļā plānu 529 ieguldītie līdzekļi var tikt izmantoti koledžas finansēšanai visā valstī. Līdzekļi, kas ieguldīti plānā 529, visticamāk, tiks izmantoti izglītības izdevumiem, atšķirībā no UTMA, kur bērni var izmantot līdzekļus jebkuram vēlamam mērķim, tiklīdz viņi iegūs kontroli pār kontu. Divu veidu 529 plāni ir pieejami šādi.

Priekšapmaksas mācību plāns

Priekšapmaksas mācību plānā vecāki / aizbildņi var priekšapmaksāt bērna turpmāko mācību maksu un maksu par pašreizējo likmi.

Koledžas uzkrājumu plāns

Tas dod iespēju vecākiem / aizbildņiem veikt iemaksas kontā, kas izveidots, lai apmaksātu bērna augstāko izglītību jebkurā atbilstošā izglītības iestādē.

Atteikšanās no 529 plāniem netiek aplikta ar ienākuma nodokli. Tomēr, ja līdzekļi tiek izņemti ar izglītību nesaistītiem mērķiem, kā sods tiek iekasēts 10% nodoklis. Saskaņā ar nodevām par 529 plāniem tiek iekasētas ikgadējās uzturēšanas un aktīvu pārvaldīšanas maksas, un tiek norādīts arī sākotnējais ieguldījums.

Kādas ir UTMA un 529 līdzības?

Gan UTMA, gan 529 fondi bauda ienākuma nodokļa priekšrocības

Kāda ir atšķirība starp UTMA un 529?

Atšķirīgs raksts vidū pirms tabulas

UTMA pret 529
UTMA ir glabātāja konts, kuru nepilngadīgas personas vārdā atver un pārvalda pieaugušais (visticamāk, vecāks vai aizbildnis).	529 plāns ir valsts vai izglītības iestādes piedāvāts nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, kas paredzēts, lai palīdzētu ģimenēm atvēlēt līdzekļus turpmākajām koledžas izmaksām.
Fonda īpašumtiesības
Izmantojot UTMA, līdzekļi tiek uzskatīti par bērna aktīviem.	Izmantojot plānu 529, līdzekļi tiek uzskatīti par vecāku aktīvu.
Sods
Par naudas izņemšanu no UTMA netiek iekasēta soda nauda.	Ja līdzekļi 529 plānā tiek izņemti ar izglītību nesaistītiem mērķiem, tiks piemērots 10% sods.
Uzturēšanas maksa
Uzturēšanas maksa netiek piemērota, ja kontā tiek uzturēts minimālais dienas atlikums 300 USD.	Uzturēšanas maksa tiek iekasēta katru gadu.

Kopsavilkums - UTMA pret 529

Atšķirība starp UTMA un 529 galvenokārt ir atkarīga no tā, vai UTMA līdzekļus var izmantot jebkura veida nepilngadīgā nākotnes izdevumu segšanai, savukārt 529 ir paredzēts, lai ietaupītu nākotnes koledžas izdevumiem. Atšķirības var atrast arī attiecībā uz katram plānam piemēroto soda naudu un uzturēšanas maksu. UTMA ir pieejams lielāks ieguldījumu iespēju skaits, kas padara to par labāku ieguldījumu salīdzinājumā ar 529 plāniem, kuriem no ieguldītāja viedokļa ir ierobežots skaits ieguldījumu izvēles.

Lejupielādēt UTMA pret 529 PDF versiju

Jūs varat lejupielādēt šī raksta PDF versiju un izmantot to bezsaistes mērķiem, kā norādīts piezīmēs. Lūdzu, lejupielādējiet PDF versiju šeit. Starpība starp UTMA un 529.