Galvenā atšķirība - Coverdell ESA pret 529
Izglītības izdevumi bērnam ir ievērojamas izmaksas, un daudzi vecāki sāk ietaupīt, kad bērni ir ļoti mazi, lai nodrošinātu labu izglītību. Coverdell ESA (Coverdell izglītības krājkonts) un 529 plāns ir divas plaši izmantotas opcijas Amerikas Savienotajās Valstīs, lai saglabātu iepriekš minētajiem mērķiem. Galvenā atšķirība starp Coverdell ESA un 529 ir tā, ka Coverdell ESA ir nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, lai segtu nākotnes pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumus, savukārt 529 ir arī līdzīgs izglītības ietaupījumu plāns, kas palīdz atvēlēt līdzekļus nākotnes koledžas izmaksām.
SATURS
1. Pārskats un galvenās atšķirības
2. Kas ir Coverdell ESA
3. Kas ir 529 plāns
4. Līdzības starp Coverdell ESA un 529
5. Blakus salīdzinājums - Coverdell ESA pret 529 tabulas veidā
6. Kopsavilkums
Kas ir Coverdell ESA?
Coverdell ESA ir nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, uz kuru vecāki / aizbildņi var pieteikties saņēmēja (iespējams, bērna vai mazbērna) vārdā, lai segtu nākotnes pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumus. Informācija par Coverdell ESA kvalifikācijas celšanas izdevumiem ir atrodama Iekšējo ieņēmumu kodeksa 530. sadaļā. Izmaksas, kas veiktas, lai kvalificētu izglītības izdevumus, tiek atliktas ar nodokli, un ir atļauts arī līdzekļiem pieaugt bez nodokļiem.
Sponsors nevar iemaksāt līdzekļus Coverdell ESA pēc tam, kad saņēmējs ir sasniedzis 18 gadu vecumu, kā arī nevar atvērt Coverdell ESA saņēmējam, kurš ir vecāks par 18 gadiem. Līdzekļi Coverdell ESA ir jāizmaksā par kvalificētas izglītības izdevumiem līdz brīdim, kad saņēmējam ir 30 gadu, vai arī tie tiek piešķirti citam ģimenes loceklim, kas jaunāks par 30 gadiem. iemaksu ierobežojumi, ja ierobežojums nevar pārsniegt 2000 USD vienam saņēmējam līdz 18 gadu vecumam.
01. attēls: Coverdell ESA ietaupa līdzekļus nākotnes pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumiem
Coverdell EUI fondi var atļaut dažādas ieguldījumu iespējas, tostarp akcijas, obligācijas un kopfondus. Ja līdzekļi tiek izņemti ar izglītību nesaistītiem mērķiem, kā sods tiek iekasēts nodoklis 10% apmērā.
Kas ir 529 plāns?
529 ir arī nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, uz kuru vecāki / aizbildņi var pieteikties saņēmēja vārdā, lai rezervētu līdzekļus nākotnes koledžas izmaksām. 529 plāni ir oficiāli nosaukti par kvalificētiem mācību plāniem, tos sponsorē štati vai izglītības iestādes, un tos apstiprina Iekšējo ieņēmumu kodeksa 529. pants. Lielākā daļa 529 plānu piedāvā mūža iemaksu ierobežojumus vismaz 300 000 ASV dolāru apmērā. Priekšapmaksas mācību plāns un koledžas uzkrājumu plāns ir divi galvenie 529 plānu veidi.
Priekšapmaksas mācību plāns
Priekšapmaksas mācību plānā vecāki / aizbildņi var priekšapmaksāt bērna turpmāko mācību maksu un maksu par pašreizējo likmi
Koledžas uzkrājumu plāns
Tas dod iespēju vecākiem / aizbildņiem veikt iemaksas kontā, kas izveidots, lai apmaksātu bērna augstāko izglītību jebkurā atbilstošā izglītības iestādē
Attēls 02: 529 Plāns ietaupa līdzekļus nākotnes koledžas izdevumiem
Atšķirībā no Coverdell ESA 529 plāniem nav noteikts vecuma ierobežojums, pie kura līdzekļi jāizmaksā. Attiecībā uz ieguldījumiem 529 plāniem nav plašu iespēju klāsta, piemēram, Coverdell ESA.
529 plānu atsaukšana netiek aplikta ar ienākuma nodokli. Tomēr, ja līdzekļi tiek izņemti ar izglītību nesaistītiem mērķiem, kā sods tiek iekasēts 10% nodoklis. Saskaņā ar nodevām gada uzturēšanas maksa un aktīvu pārvaldīšanas maksa tiek iekasēta no 529 plāniem, kur ir norādīts arī sākotnējais ieguldījums.
Kādas ir Coverdell ESA un 529 līdzības?
- Gan Coverdell ESA, gan 529 ieguldītie līdzekļi ir bez nodokļiem.
- 10% sods par pirmstermiņa izņemšanu tiek piemērots gan Coverdell ESA, gan 529.
Kāda ir atšķirība starp Coverdell ESA un 529?
Atšķirīgs raksts vidū pirms tabulas
Coverdell ESA pret 529 |
|
| Coverdell ESA ir nodokļu uzlikts izglītības ietaupījumu plāns, uz kuru vecāki / aizbildņi var pieteikties saņēmēja vārdā, lai segtu nākotnes pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumus. | 529 ir nodokļu uzlikts izglītības ietaupījumu plāns, uz kuru vecāki / aizbildņi var pieteikties saņēmēja vārdā, atvēlot līdzekļus nākotnes koledžas izmaksām. |
| Ieguldījuma limits | |
| Coverdell ESA gada iemaksu ierobežojums ir 2000 USD vienam saņēmējam līdz 18 gadu vecumam. | Mūža iemaksu ierobežojumi vismaz 300 000 ASV dolāru apmērā ir pieejami lielākajā daļā 529 plānu. |
| Investīciju iespējas | |
| Coverdell ESA līdzekļus atļauts ieguldīt dažādās ieguldījumu iespējās, tostarp akcijās, obligācijās un kopfondos. | 529 plāniem ir ierobežots ieguldījumu iespēju skaits. |
Kopsavilkums - Coverdell ESA pret 529
Starpība starp Coverdell ESA un 529 galvenokārt ir atkarīga no tā, kāda veida izglītības izdevumus sedz katrs plāns. Kamēr Coverdell ESA uzkrāj līdzekļus nākotnes pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumiem, 529 īpaši uzkrāj līdzekļus koledžas izglītībai. Starp abiem plāniem var atrast arī vairākas citas atšķirības, piemēram, iemaksu ierobežojumu un ieguldījumu iespējas. Turklāt abiem tiek piemēroti sodi par līdzekļu izņemšanu kvalificētiem izglītības izdevumiem.
Lejupielādēt Coverdell ESA vs 529 PDF versiju
Jūs varat lejupielādēt šī raksta PDF versiju un izmantot to bezsaistes mērķiem, kā norādīts piezīmēs. Lūdzu, lejupielādējiet PDF versiju šeit Starpība starp Coverdell ESA un 529.
